鹤壁市交通运输局财务管理办法

发布时间: 2020年11月04日  浏览次数:

  为进一步加强机关财务管理,规范财务报销程序,依据有关财经法律法规和上级相关文件规定,结合我局实际,制定本办法。

  第一章  总则

  第一条 遵循“有预算不超支,无预算不开支”的预算管理原则,严格执行预算。

  第二条 坚持勤俭节约、量入为出的原则,树立过紧日子的思想,从严、从细压减非必要、预算外开支,确保机关支出在合理范围内运行。

  第二章  内控机制

  第三条 单位所有收支业务纳入财务部门统一管理,任何个人和部门不得在单位财务账外单设“账外账”,不得在单位依法开设的零余额账户、党费账户、工会账户之外再开设其他银行账户。

  第四条 坚持“三重一大”、“一支笔签批”制度。专项资金分配使用、非经常性办公支出1万(含1万)元以上、经常性支出,如水、电、暖、保安、保洁、网络通信等超过3万(含3万)元以上的大额资金,作为“三重一大”事项,经局党组会集体研究同意后履行报销手续。由分管财务领导在单据上注明集体讨论该事项的时间和结果。

  第五条 履行公务发生支出时,应当首选公务卡结算,除特殊情况外,一般不允许使用现金结算。特殊情况必须现金结算的,应提供2人(含2人)以上亲笔签字的情况说明。其中:住宿费、机票支出等确有特殊原因不能刷卡消费的,工作人员需写明情况,经单位主要领导签字同意后方可报销。

  第六条 单位不允许个人借款。因公确需借款的,经业务主管领导批准,报财务主管领导签批同意后办理。借款一般不超过3个月,工作完成后要及时办理报销手续,结清账款。如特殊原因需要超过3个月,应在借款原因中注明还款期限(最长不超过6个月),并于限定时间内及时还款。

  第七条 除上级管理部门安排的培训项目外,工作人员原则上不参加要求缴纳培训费或食宿费用自理的会议和培训。确有必要参加的,需经单位主要领导批准。

  第八条 上级部门有文件、通知等要求,相关部门有来函等公务活动需要安排接待的,接待对象应按标准自行用餐。确因工作需要,可安排一次工作餐,工作餐应严格控制陪餐人数。接待对象在10人以内的,陪餐人数不得超过3人;超过10人的,不得超过接待对象人数的三分之一。(注:《鹤壁市党政机关国内公务接待管理办法》鹤办﹝2015﹞11号文)

  接待部门不得超标准接待。安排工作餐应当提供家常菜,不得提供鱼翅、燕窝等高档菜肴和用野生保护动物制作的菜肴;一律不得上烟酒(注:《关于规范和加强公务接待管理的通知》鹤纪发﹝2013﹞14号文);不得使用私人会所、高消费餐饮场所。就餐人员就餐应模范遵守“文明就餐 光盘行动”,杜绝浪费。

  接待住宿应严格执行差旅费管理规定。住宿用房以标准间为主,接待省(部)级干部可安排普通套间。不得超标准安排接待住房,不得额外配发洗漱用品。(注:《鹤壁市党政机关国内公务接待管理办法》鹤办﹝2015﹞11号文)

  第三章  报销流程

  第九条 报销人将取得的原始票据按内容分别粘贴在原始单据粘贴单上(同一事项且票据不多的也可粘在一张上),并完善报销单上要求填写的各项信息。如涉及工程、采购类业务,还应附招投标、询价单、合同、验收单等相关资料等作为附件。报销人对所报销经济事项及发票的真实、完整情况负责,业务科室负责人、业务主管领导对拟报销事项的真实、合规、完整情况进行审查后签字,财务审计科负责人对原始票据的真实、合规、完整情况及报销单据填写是否规范进行审核并签字,财务主管领导最终审核把关签署意见。签批手续完整的单据转入财务审计科,会计人员应再次对票据进行核验,如仍有不规范处当场指出,提出要求后退回持票人。

  流程图:

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  •   票据管理

  第十条  职工应持正规单位开具的有效原始票据办理报销业务。各类原始票据的取得要遵循合法、真实、完整、及时的原则,包括记录真实准确,内容详尽完整,手续签章完备,书写清楚规范,不得涂改、刮擦、挖补等 。

  凭证上应载明填制日期、单位名称、业务内容、金额等信息,大小写金额应相符,必须加盖开具单位带税务登记号的发票专用章。发票抬头必须写明法人单位全称,发票内容不得涂改。若是购买设备、办公用品和图书资料等的,还应附采购物品明细清单。原始票据记载的各项内容均不得涂改。原始票据有错误的,应由出具单位重开或者更正,更正处加盖出具单位印章。原始票据金额有错误的,应当由出具单位重开。

  第十一条 经济业务发生或完成后,无特殊原因,经办人员应当及时、一次性填制支出报销票据,原则上坚持“一事一结”、“一事一报”。

  第五章   经常性支出

  第十二条 购置办公用品。一般办公用品(如耗材)的购置和管理由综合办公室统一负责。金额超过1000元、批量或涉及固定资产的购置,由业务科室提出购置申请,经分管业务领导同意,报分管财务领导批准后交综合办公室实施,涉及大额支出的按本办法第四条执行。

  报销时提供附件:购物审批单、购物发票及清单、费用报销审批单。属于固定资产范畴的要办理固定资产登记手续,属于政府采购的物品必须履行政府采购手续并附相关的附件。

  第十三条 公务接待。上级部门有文件、通知等要求,相关部门有来函等需接待的,收到通知、来函的科室应及时向分管业务领导请示,同意后,报分管办公室领导批准,由综合办公室负责安排接待。

  公务活动结束后,接待科室应如实填写接待清单,并由相关领导审签后,作为报销附件。接待清单应包括:公务活动时间、内容、费用、就餐人姓名、职务、单位等内容。

  报销时应提供附件:上级文件(通知)、对方公函、发票、接待清单、公务接待报销审批单等。对超标准、超范围的费用不予报销。对招商引资、项目洽谈、上级部门随机抽查等没有公函的临时接待,或需下级部门安排的接待,对口科室要及时向综合办公室文字报告,综合办公室按标准安排接待或书面通知下级部门按标准安排接待。

  第十四条 会议、培训。应在上年编制会议、培训支出预算,当年实际发生支出时按报销审批程序报批。原则上无预算、超预算不得开支。

  会议、培训支出费用报销时应提供附件:会议、培训费用预算明细表、会议、培训费预算审批表、会议、培训通知(或文件)、签到表、发票及明细、费用报销审批单等。

  第十五条 出差。要提高外出办事效率,尽量减少出差人数和次数,能合并办理的不分开办理,能一次办理的不分次办理。因公外出要填写出差审批单,领导干部要报主要领导审批,其他人员报主管领导审批,主要领导外出要有上级通知、外出报备单或知情人签字佐证。出差人员的交通费用、舱(座)标准、住宿标准等差旅费支出应严格按照《鹤壁市市直机关差旅费管理办法》执行。

  严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动,严禁以任何名义和方式变相旅游,严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。向上级或相关单位报送文件、报表等材(资)料,首选邮寄方式,确有要求专人送达的,需经业务主管领导 、财务主管领导、单位主要领导批准,除涉密业务需2人外,一般应单人送达。

  出差人员应严格按要求开支差旅费,费用由本单位承担,不得向其他单位转嫁费用。

  城市间交通费。出差人员要按照规定等级乘坐交通工具,凭据报销交通费。标准为:火车硬席(硬座、硬卧),高铁/动车二等座,轮船(不包括旅游船)三等舱,飞机经济舱。出差人员在不影响公务、确保安全前提下,选乘经济便捷的公共交通工具。工作人员到交通不便地区出差,或需要赴外地处理紧急公务,经主要领导批准,可以通过购买服务方式租车或乘坐飞机出行。订票费、经批准乘坐飞机的民航发展基金、燃油附加费可以凭据报销。乘坐飞机出行,需按照财政要求购买政府采购优惠机票。乘坐飞机、火车、轮船等公共交通工具的,每人次可以购买交通意外保险一份。所在单位统一购买交通意外保险的,不再重复购买。

  住宿费。出差人员应当坚持勤俭节约的原则,根据职级对应的住宿标准自行选择住宿(不分房型),在限额标准内凭发票据实报销,超支部分由个人自理。出差人员由接待单位免费接待或住亲友家,一律不报销住宿费。出差人员每人每天住宿费限额标准按照财政部门发布的相关地区出差住宿费标准执行。出差人员当天往返未住宿的,城市间交通费凭据报销,伙食补助费和市内交通费按规定报销。当天往返但公务活动超过半天,或当天公务活动结束后需继续赶赴外地的,可安排午休房,房费在住宿费限额标准一半内凭据报销。

  伙食补助费。伙食补助费按自然天数计算,省内出差每人每天100元包干使用。省外出差按照财政部发布的相关地区出差伙食标准执行。到浚县、淇县、鹤山区、山城区、淇滨区上峪乡和大河涧乡出差,因工作原因,正常下班时间后仍不能回常驻地就餐的,每人每天30元包干使用;基层单位安排接待的,不再发放补助。伙食补助费按出差目的地的标准报销,在途期间的伙食补助费按当天最后到达目的地的标准报销。出差人员应当自行用餐。凡由接待单位协助安排用餐的,除接待单位安排的一次工作餐外,应当向接待单位交纳伙食费。有收费标准的按收费标准交纳,没有收费标准的早中晚三餐按日伙食补助费的20%、40%、40%标准交纳。

  市内交通费。市外出差每人每天80元包干使用。到浚县、淇县、鹤山区、山城区的城区出差,每人每天15元包干使用,到其所属乡镇及淇滨区上峪乡和大河涧乡出差每人每天30元包干使用。不再报销与市内交通(含往返驻地到机场、车站的交通费)相关的费用支出。出差人员由接待单位或其他单位提供交通工具的,应主动交纳费用。对方有收费标准的,按标准交纳,最高不超过日市内交通费标准;没有标准的,每人每半天按日市内交通费标准的50%交纳。出差人员由单位免费提供交通工具或经批准租车出行的,应如实申报,不再发放市内交通费。因公在本市域内的活动,原则上乘坐单位公车。

  除以上情况外,工作人员到外地参加会议、培训,在途期间住宿费、伙食补助费及市内交通费按照差旅费规定报销;会议、培训上安排食宿的,不再报销住宿费、不发放伙食补助和市内交通补助;不安排食宿的,住宿费凭发票在标准限额内据实报销,伙食补助费在标准限额内凭发票据实报销或按规定领取伙食补助,不再发放市内交通费。

  职工因公出差回来报销差旅费,应提供附件:上级文件或会议、培训通知、工作任务或安排、公务出差审批单、车船费、租车合同、发票等交通费票据、通行费及住宿费发票,差旅费报销审批单。各类旅行社开具的发票不得作为学习、培训、考察、调研等活动的报销凭据。

  第十六条 机动车加油和维修应事先填写审批单,列明申请内容和预算金额,报经分管办公室、财务的领导审批同意后办理。公务车加油实行“一车一卡”,定点加油。报销车辆维修费时应提供附件:预算申请单(含明细)、维修发票、维修明细、报销审批单。

  第十七条 单次1万(含1 万)元以上的修缮项目应编制支出预算,实际发生时按报销审批程序报批。原则上无预算、超预算不得开支。修缮费用报销时应提供附件:项目预算申请单(含明细)、政府采购手续、施工合同、工程结算单、工程竣工决算或验收报告、发票。

  第六章   其他

  第十八条 局属事业单位应根据本办法,结合本单位实际情况制定具体管理规定。

  第十九条 本办法由局财务审计科负责解释。

  第二十条 本办法从文件下发之日起执行,之前有关财务管理规定与本办法不一致的,按照本办法执行。

  第二十一条 其他未尽事宜由主要领导召集会议,集体研究后决定。

  附件:  1.公务出差审批单

  1. 接待明细

  3、加油、维修审批单

  4、购买物品审批单

  2020年10月16日

  

  附件1:

鹤壁市交通运输局工作人员出差审批单

出差人

工作单位及职务

出差地点

出差事由

出差期间费用支付单位

拟出差

时  间

年   月   日

至   年   月   日

拟乘坐交通工具(是否带车、租车)

审批人

年     月     日

备注:出差人员出差前需填写本单,报相关领导审批,办理报销手续时作原始凭证。如有会议、培训、调研等活动通知的需将通知附后。

  

附件2:

鹤壁市交通运输局公务接待明细表

年      月      日

项目

内容

公务概况

来宾单位

接待时间及联系人

接待费用

(说明接待次数及标准)

其中:餐费

住宿费

就餐人信息

姓名

职务

工作单位

备注

  

  附件3:

鹤壁市交通运输局机关车辆加油、维修申请单

申请人

车号

豫F

金额

内容

办公室部门

意见

业务主管领导

意见

分管财务领导

意见

备注

  附件4:

关于购买                 的审批表

事因

拟购物品名称及预算金额

申请部门及申请人

申请部门分管领导意见

办公室分管领导意见

财务分管领导意见

办公室经办人

年          月         日


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